Auswirkungen von Basel III auf Risikomanagement und Risikocontrolling

Chancen, Risiken, Schlussfolgerungen für mittelständische Banken

verfasst von: Pascal Jessberger

Verlag: Springer Fachmedien Wiesbaden

Buchreihe : Business, Economics, and Law

Enthalten in: Springer Professional "Wirtschaft+Technik" , Springer Professional "Wirtschaft"

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Über dieses Buch

Als Konsequenz der Finanzmarktkrise veröffentlichte der Baseler Ausschuss mit Basel III neue bankaufsichtsrechtliche Empfehlungen. Die Umsetzung erfolgt in Europa über die Capital Requirements Directive IV und ist sukzessive ab 2013 für europäische Banken anzuwenden. Die neuen Anforderungen von Basel III sind im Wesentlichen höhere Eigenkapitalanforderungen, die Einführung der Leverage Ratio und neue Liquiditätsvorschriften mit der Liquidity Coverage Ratio (LCR) und der Net Stable Funding Ratio (NSFR). Pascal Jessberger untersucht die Auswirkungen von Basel III auf das Risikomanagement und -controlling am Beispiel einer mittelständischen Sparkasse.

Inhaltsverzeichnis

Frontmatter

1. Einleitung

Zusammenfassung

Vorgaben der Bankenaufsicht sollen zu einem sorgfältigen Umgang mit bankbe-trieblichen Risiken führen und für eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken sorgen.¹ Die jüngste Finanzmarktkrise hat gezeigt, dass die vom Baseler Ausschuss unter Basel II genannten Empfehlungen zur Bankenaufsicht den teilweise sehr komplexen Strukturen der bankbetrieblichen Risiken noch nicht vollumfänglich Rechnung tragen.²

Pascal Jessberger

2. Bestandsaufnahme aus bankaufsichtsrechtlicher und betriebswirtschaftlicher Sicht zum Risikomanagement

Zusammenfassung

Das folgende Kapitel gibt nach einer kurzen Begriffsbestimmung als Grundlage für die weiteren Erläuterungen zunächst einen überblick über die betriebswirt-schaftlichen, gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das Risi-komanagement einer Bank.

Pascal Jessberger

3. Neue Anforderungen an das Risikomanagement durch Basel III

Zusammenfassung

Ziel dieses Kapitels ist die Aufarbeitung der neuen Anforderungen durch Basel III an das Risikomanagement auf Basis der im vorherigen Kapitel beschriebenen Grundlagen. Zu diesem Zweck gliedern sich in der vorliegenden Ausarbeitung die neuen Anforderungen nach den drei Säulen des Baseler Rahmenwerkes. Abbildung 1 stellt die neuen Anforderungen durch Basel III in dem Drei-Säulen-Modell grafisch dar.

Pascal Jessberger

4. Auswirkungen von Basel III auf das Risikomanagement am Beispiel einer mittelständischen Sparkasse

Zusammenfassung

In dem folgenden Kapitel werden die erarbeiteten Inhalte von Basel III auf eine fiktive mittelständische Sparkasse übertragen, um die Auswirkungen in den jeweiligen Säulen aufzuzeigen. Mit einer Bilanzsumme von 3,20 Mrd. EUR fällt die Sparkasse nicht unter die erhöhten Anforderungen von systemrelevanten Instituten.

Pascal Jessberger

Backmatter

Titel: Auswirkungen von Basel III auf Risikomanagement und Risikocontrolling
verfasst von: Pascal Jessberger
Verlag: Springer Fachmedien Wiesbaden
Electronic ISBN: 978-3-658-01092-8
Print ISBN: 978-3-658-01091-1
DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-658-01092-8