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About this book

Der Anleger ist der einsamste Mensch der Welt. Niemand nimmt ihm die Entscheidung über Gelddispositionen - die sowohl Gewinn als auch Verlust bringen können - ab. Aber: Der Anleger kann sich im Vorfeld seiner Disposi­ tionen sachkundig beraten lassen. Im Rahmen der Anlageberatung aber nehmen heute wiederum Steuerfragen eine Schlüsselrolle ein, eine Folge der horrenden Steuersätze und unseres so ungemein kompliziert geworde­ nen Steuerrechts. Das Postulat: "Keine Geldanlage ohne vorherige Abklärung der steuerlichen Folgen" gilt auch keineswegs nur für große Vermögen. Gewichtige Erspar­ nisse durch Ausschöpfung legaler Steuervorteile wachsen gerade auch kleineren und mittleren Anlegern zu. Für sie hat jeder ersparte (oder ver­ schenkte) Hundertmarkschein Gewicht. Das vorliegende Buch ist geeignet, Anlageentscheidungen im Lichte des deutschen Steuerrechts zu erleichtern, mit dem Ziel, dem Finanzamt auf legale Weise möglichst nichts zu schenken. Bankberater sind keine Steuer­ berater, und Steuerberater können nicht die Bankberater ersetzen. Aber wer dieses Buch aufmerksam studiert, wird finden, daß es besser ist, schon im Gespräch mit der Bank auch die Steuerweichen richtig zu stellen, denn sonst kann auch der Steuerberater oft nicht mehr helfen. Die Erkenntnis der Notwendigkeit, auf die Steuerbestimmungen allseits zu achten, steht nicht im Widerspruch zu einem ehernen Anlagegesetz: "Keine Anlage tätigen, die sich ausschließlich über Steuerersparnisse rentieren würde". Das vorliegende Buch ist in seinem systematischen Aufbau und mit seiner klaren Gliederung geeignet, Geldwertes zu bieten.

Table of Contents

Frontmatter

1. Grundsätzliche Überlegungen für die richtige Wahl der Geldanlage

Zusammenfassung
Das Sammeln von Wertgegenständen wie beispielsweise alten Uhren, Briefmarken, Gemälden oder Münzen kann zu finanziell erfreulichen Resultaten führen. Auch der Kauf oder der Bau eines Hauses hat sich meist vom Standpunkt des Anlegers aus als recht glücklich erwiesen. Anlagen dieser Art knüpfen an die subjektive Sammlerleidenschaft oder an den Wunsch nach den eigenen vier Wänden an. Solche Anlagen können, so gesehen, durchaus zweckmäßig sein.
Karl H. Lindmayer

2. Die wichtigsten Steuern für Kapitalanleger

Zusammenfassung
Nachstehend die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe, kurz erläutert und alphabetisch geordnet:
  • Abrundungsbetrag Zur Berechnung der Einkommensteuer ist das zu versteuernde Einkommen abzurunden auf den nächsten durch 54 ohne Rest teilbaren vollen Deutsche-Mark-Betrag, wenn es nicht bereits durch 54 ohne Rest teilbar ist.
  • Agio Aufgeld, das ein Anleihegläubiger bei der Rückzahlung erhält, gehört zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und ist bei privaten Anlegern erst dann zu versteuern, wenn es ihnen bei Einlösung zufließt.
  • Arbeitnehmer-Pauschbetrag Pauschalabzug bei der Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit. Höhere Werbungskosten können geltend gemacht werden.
  • Ausbildungsfreibetrag Betrag, den Eltern unter bestimmten Voraussetzungen für ihr in der Ausbildung stehendes Kind erhalten.
Karl H. Lindmayer

3. Darstellung der Anlageformen unter Berücksichtigung der spezifischen steuerlichen Besonderheiten

Zusammenfassung
Der Diskontsatz ist der Zinssatz für Diskontkredite der Bundesbank an Kreditinstitute. Er gilt als Leitgröße für die Zinsbildung an den Finanzmärkten. In Zeiten angespannter Liquiditätslage bildet der Diskontsatz die Untergrenze für Ein- und Dreimonatsgeld. Der längerfristige Kapitalmarktzins wird durch Veränderung des Diskontsatzes nicht direkt beeinflußt. Durch die Signalwirkung für die künftige Wirtschaftsentwicklung wirkt der Diskontsatz indirekt auch auf die langfristige Zinsentwicklung.
Karl H. Lindmayer

4. Möglichkeiten zur Senkung der persönlichen Steuerschuld

Zusammenfassung
Steuersparende Kapitalanlagen sind im Hinblick auf größtmögliche Steuerersparnis konzipiert. Bei den steuersparenden Kapitalanlagen werden entweder Verlustzuweisungen mit positiven Einkünften verrechnet (Verlustzuweisungsmodell) oder die endgültige Steuerschuld wird durch die steuerliche Abzugmöglichkeit eines festen Betrags direkt gekürzt (Berlin-Darlehen).
Karl H. Lindmayer

5. Checklisten

Zusammenfassung
Inventar der privaten Vermögensanlagen als Entscheidungshilfe für die Kapitalanlagen.
Karl H. Lindmayer

6. Anhang

Zusammenfassung
Wer gut und rechtzeitig informiert ist, kann richtig und rechtzeitig entscheiden. Durch die wachsende Internationalst der Märkte wächst auch die Fülle der Wirtschaftsinformationen ständig. Deshalb ist es wichtig, aus dieser Informationsfülle alle entscheidenden Daten und Fakten schnell, zuverlässig und umfassend herauszufiltern.
Karl H. Lindmayer

Backmatter

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