Finanzierung der Digitalen Transformation

Inhaltsverzeichnis

1. Frontmatter

2. Kapitel 1. Einleitung

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Der Fachbeitrag beleuchtet die zentrale Rolle der Digitalisierung für das Wachstum und die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen. Besonders kleine und mittlere Unternehmen (KMU) in Deutschland stehen vor der Herausforderung, ihre Geschäftsmodelle an die digitalen Anforderungen anzupassen. Die COVID-19-Pandemie hat diese Notwendigkeit weiter verstärkt und viele KMU in eine prekäre finanzielle Lage gebracht. Der Beitrag stellt das 'Digital Transformation Financing Framework' (DTFF) vor, das neue Finanzierungsoptionen jenseits traditioneller Bankkredite bietet. Es wird die Bedeutung von Ökosystemen in der digitalen Wirtschaft betont und verschiedene Finanzierungsinstrumente kritisch bewertet. Das DTFF eröffnet KMU neue Perspektiven, um ihre digitale Transformation auch bei begrenzten Eigenmitteln erfolgreich umzusetzen.

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3. Kapitel 2. Finanzierungs-, Bewertungs- und Kreditratingproblematik im Kontext der digitalen Transformation

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Der Fachbeitrag beleuchtet die komplexen Herausforderungen der Finanzierung, Bewertung und des Kreditratings im Rahmen der digitalen Transformation von Unternehmen. Es wird aufgezeigt, wie die innovative Natur digitaler Investitionen die Finanzierung erschwert und wie bilanzielle Regelungen, insbesondere nach HGB und IFRS, die Bewertung und das Kreditrating beeinflussen. Die Untersuchung zeigt, dass die fehlende Aktivierungsmöglichkeit immaterieller Vermögenswerte und die hohen investiven Kosten der Digitalisierung zu erheblichen Problemen führen. Zudem wird die Verschlechterung des Kreditratings durch die mangelnde Berücksichtigung zukünftiger Erträge thematisiert. Der Beitrag hebt hervor, dass Unternehmen neue Finanzierungsinstrumente und -strategien entwickeln müssen, um die digitale Transformation erfolgreich zu gestalten.

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4. Kapitel 3. Klassische Unternehmensfinanzierung

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Das Kapitel widmet sich der klassischen Unternehmensfinanzierung und stellt diese im Kontext des Digital Transformation Financing Frameworks dar. Es systematisiert Finanzierungsinstrumente für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) und differenziert zwischen Außen- und Innenfinanzierung. Eigenkapital, Mezzanine- und Fremdkapital werden detailliert erläutert und deren Einsatzmöglichkeiten für die Finanzierung der Digitalisierung bewertet. Besondere Aufmerksamkeit wird der Eignung klassischer Darlehen, insbesondere Förderdarlehen, für die Digitalisierung geschenkt. Zudem wird die Innenfinanzierung als wichtiger Bestandteil der Kapitalbeschaffung beleuchtet. Die Bewertung der Finanzierungsinstrumente im Hinblick auf die Digitalisierung zeigt auf, welche Mittel am besten geeignet sind, um die digitale Transformation zu unterstützen.

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5. Kapitel 4. Kritische Erfolgsfaktoren: Ökosysteme und Daten

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Das Kapitel beleuchtet die kritischen Erfolgsfaktoren von Ökosystemen und Daten in der digitalen Wirtschaft. Es erklärt die Herkunft und Bedeutung des Begriffs Ökosystem und dessen Übertragung aus der Ökologie in die Wirtschaft. Seit den 1990er-Jahren hat sich der Begriff 'Ecosystem' in der Wirtschaft etabliert, beschreibend ein Netzwerk von Unternehmen, die gemeinsam Wertschöpfung erzielen. Die Digitalisierung verstärkt diese Entwicklung, da sie Transaktionskosten reduziert und geschäftliche Partnerschaften attraktiver macht. Traditionelle Marktgrenzen verschwimmen, was zu Branchenkonvergenz und neuen Geschäftsmodellen führt. Unternehmen müssen sich auf übergreifende Kundenbedürfnisse fokussieren und ihre Geschäftsmodelle entsprechend anpassen. Daten werden als vierter Produktionsfaktor betrachtet, da sie die Grundlage für neue Geschäftsmodelle und Ökosysteme bilden. Die Datenmonetarisierung erfordert ein neues Mindset und die Nutzung von Planungswerkzeugen wie der 'Strategy Map' und dem 'Value Proposition Design'. Der Beitrag zeigt auf, wie Unternehmen ihre Geschäftsmodelle digital vernetzen und in Ökosystemen integrieren können, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Besonders KMU stehen vor der Herausforderung, sich in der digitalen Wirtschaft neu zu positionieren und innovative Finanzierungspartner zu finden, um ihre digitale Transformation zu finanzieren.

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6. Kapitel 5. Neue Finanzierungsinstrumente der digitalen Transformation

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Das Kapitel stellt neue Finanzierungsinstrumente der digitalen Transformation vor und basiert auf den Geschäftsmodellmustern des St. Galler Business Model Navigator. Es werden zehn wichtige Geschäftsmodellfinanzierungsmuster vorgestellt, die Unternehmen helfen sollen, ihre digitale Transformation zu finanzieren. Dazu gehören Add-ons, Freemium-Angebote, Aikido, Dienstleistungsvereinbarungen (SLA), Affiliation, White und Private Label, Pay per Use, Flatrate und Auction. Jedes Muster wird detailliert beschrieben, einschließlich Vor- und Nachteile sowie empfohlener Vorgehensweisen und Praxisbeispielen. Das Kapitel zeigt, wie Unternehmen ihre Finanzierungsmöglichkeiten erweitern und die digitale Transformation erfolgreich umsetzen können.

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7. Kapitel 6. Fazit

   Dirk Stein, Dennis Schmidt, Serkan Akbay, Tina Jäger

   Im vorliegenden Fachbeitrag werden die klassischen Finanzierungsinstrumente der Unternehmensfinanzierung und die Geschäftsmodellfinanzierungsmuster umfassend dargestellt. Ziel ist es, den betrieblichen Handlungsspielraum zur Finanzierung der digitalen Transformation zu erweitern. Besondere Aufmerksamkeit wird den zehn besten Geschäftsmodellfinanzierungsmustern geschenkt, die das eigene Geschäftsmodell diversifizierter und robuster machen. Diese Muster sind besonders in Krisensituationen, wie Pandemien, von großer Bedeutung. Neben den vorgestellten zehn Mustern existieren noch 50 weitere, die die unternehmerischen Handlungsspielräume weiter erweitern können. Der Beitrag bietet somit eine umfassende Grundlage für die Gestaltung der unternehmerischen Zukunft in der Digitalwirtschaft.

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8. Backmatter