Lebensversicherung

Hinsichtlich der versicherten Leistung werden die Lebensversicherungen in Kapital- und Rentenversicherungen gegliedert. Bei der Kapitalversicherung besteht die Leistung in einer Kapitalsumme, die in der Regel einmalig bei Tod des Versicherten oder bei Ablauf der Versicherung gezahlt wird. Im Gegensatz dazu werden bei der Rentenversicherung wiederkehrende Zahlungen (Renten) erbracht. Bis auf die Risikolebensversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung, Pflegerentenversicherung, Unfall-Zusatzversicherung und Witwenrenten-Zusatzversicherung sind alle Lebensversicherungen kapitalbildende Versicherungen, bei denen in jedem Fall eine Leistung fällig wird, die in Form des Deckungskapitals angespart wird. Die Begriffe Kapitalversicherung und kapitalbildende Versicherung sind also nicht identisch. Wie auch in anderen Versicherungssparten wird in bezug auf den Versicherungsvertrag zwischen Einzel- und Gruppenversicherung unterschieden. Lebensversicherungen sind überwiegend Einzelversicherungen, bei denen jede Versicherung ein individueller Vertrag zwischen Versicherungsnehmer und Versicherer ist. In der Gruppenversicherung wird demgegenüber eine Personengesamtheit durch einen Vertrag (Gruppenversicherungsvertrag) versichert.

Die Versicherung ist ein bürgerlich-rechtlicher Vertrag zwischen Versicherungsnehmer und Versicherer. Rechtsgrundlagen des Versicherungsvertrages sind neben den allgemeinen Rechtsquellen wie BGB und HGB zusätzlich die speziellen Vorschriften des Versicherungsvertragsgesetzes (VVG). Für die Lebensversicherung gelten §§ 1–48 VVG (Vorschriften für sämtliche Versicherungszweige) und insbesondere §§ 159–178, 189 VVG (Lebensversicherung). Weitere speziell auf die Lebensversicherung bezogene Rechtsgrundlagen sind der technische Geschäftsplan, die Versicherungsbedingungen und die geschäftsplanmäßigen Erklärungen.

Bei der Kalkulation der Lebensversicherung werden die Leistungen des Versicherers (Versicherungsleistungen) den Leistungen des Versicherungsnehmers (Beiträge) gegenübergestellt. Hierbei bleiben die Kosten, die beim Versicherer im Zusammenhang mit der Gefahrtragung entstehen, zunächst unberücksichtigt. Als Versicherungsleistungen werden nur die vom Versicherer bei Eintritt des Versicherungsfalls zu erbringenden Leistungen in die Rechnung einbezogen. Da die Versicherungsleistungen und die Beiträge zu unterschiedlichen Zeitpunkten anfallen, lassen sich Leistung und Gegenleistung nicht direkt miteinander vergleichen. Um sie vergleichbar zu machen, müssen die Versicherungsleistungen und Beiträge auf einen einheitlichen Zeitpunkt bezogen werden. Üblicherweise wird als Bezugszeitpunkt der Beginn der Versicherung gewählt. Beim Leistungsvergleich werden somit die zukünftigen Versicherungsleistungen und Beiträge mit ihren Werten zu Beginn der Versicherung angesetzt. Diese Werte werden mit Hilfe finanzmathematischer Methoden ermittelt, indem man die Versicherungsleistungen und Beiträge auf den Beginn der Versicherung abzinst (diskontiert). Der bei der Diskontierung angesetzte Zinsfuß ist der sogenannte Rechnungszinsfuß.

Die weitgehend durch die Richtlinien des BAV bestimmten Rechnungsgrundlagen für die Beitragskalkulation enthalten bezogen auf die heutigen Verhältnisse große Sicherheitszuschläge, die bei den Lebensversicherern zu beachtlichen Überschüssen führen; diese verringern sich jedoch zukünftig infolge der Aktualisierung der Rechnungsgrundlagen (Abschnitt D.I). Bei den Überschüssen handelt es sich im wesentlichen um zuviel erhobene, für die Erbringung der zugesagten Leistungen und die Abdeckung der damit verbundenen Kosten nicht benötigte Beitragsteile. Deshalb werden nahezu die gesamten Überschüsse den Versicherungsnehmern in Form der Überschußbeteiligung wieder gutgebracht. Auf diese Weise wirkt die Überschußbeteiligung als Korrektiv zu den Beiträgen (Abschnitt D.I.1). In den Jahren 1980 bis 1984 beliefen sich die von den Lebensversicherern erwirtschafteten Überschüsse im Branchendurchschnitt auf 32,1 bis 48,0% der von den Versicherungsnehmern aufgebrachten Beiträge; davon wurden durchgehend mehr als 98% für die Überschußbeteiligung bereitgestellt.

Der Ursprung der deutschen Sozialversicherung geht auf die kaiserliche Botschaft vom 17.11.1881 zurück. In ihr wird erstmalig die Verpflichtung des Staates festgestellt, die werktätige Bevölkerung in allen Lebenslagen zu schützen. Die gesetzliche Rentenversicherung wurde durch das Gesetz betreffend die Invaliditäts- und Altersversicherung im Jahre 1889 begründet und durch das Angestelltenversicherungsgesetz 1911 ergänzt. In der Folgezeit wurde sie laufend den geänderten wirtschaftlichen Verhältnissen angepaßt.