Zusammenfassung
Seit Controllingkonzepte auf sozialwirtschaftliche Unternehmungen übertragen und in diesen instrumentalisiert wurden, hat auch das Treasury-Management – also die Erfassung und Steuerung zahlungsstromorientierter Finanzmittel zur Innen-und Außenfinanzierung – an Relevanz gewonnen. Dabei ist das Treasury-Management ein wesentlicher Erfolgsfaktor von Unternehmungen generell.
Seither ist eine deutliche Fokussierung auf eine Effizienzsteigerung hinsichtlich der Prozessabläufe im Treasury-Management zu beobachten. Ein Großteil der deutschen Großkonzerne und auch viele kleinere Unternehmungen haben mit der Einführung von Treasury-Management-Systemen, dem Einbezug von Drittserviceanbietern und gegebenenfalls mit der Nutzung von webbasierten Anbindungen von Tochtergesellschaften ihre Prozesse im Finanzbereich deutlich wirksamer und schneller gestalten können.
Der Schwerpunkt der folgenden Betrachtungen liegt auf der Liquiditätssteuerung und ihrer Optimierung durch das Zusammenspiel aus Controlling und Reporting mit dem Treasury-Management.
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Reiss, HC. (2019). Anforderungen an Controlling und Reporting aus der Sicht des Treasury. In: Schubert, B., Clausen, H. (eds) Treasury in Unternehmen der Sozialwirtschaft. Sozialwirtschaft innovativ. Springer VS, Wiesbaden. https://doi.org/10.1007/978-3-658-20311-5_3
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