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Erschienen in:

2024 | OriginalPaper | Buchkapitel

11. Praxisorientierte Methoden zur Quantifizierung von Nachhaltigkeitsrisiken in der Gesamtbanksteuerung

verfasst von : Svend Reuse, Tim-Oliver Engelke

Erschienen in: Nachhaltigkeit im Controlling

Verlag: Springer Fachmedien Wiesbaden

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Zusammenfassung

Nachhaltigkeitsrisiken sind in den MaRisk 8.0 (Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken) vom 29.06.2023 erstmals exponiert in die Risikosteuerung aufgenommen worden, allerdings wurde die Herangehensweise nicht hinreichend spezifiziert. Folglich besteht methodischer und praktischer Entwicklungsbedarf bei der Integration der Nachhaltigkeitstreiber in die Steuerung der vier wesentlichen Risiken nach MaRisk. Der vorliegende Beitrag stellt die Anforderungen der MaRisk dar und offeriert erste Möglichkeiten zu einer sachgerechten Integration von Nachhaltigkeitsaspekten in die Gesamtbanksteuerung.

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Ávila F, Flores E, López-Gallo F, Márquez J (2013) Concentration indicators: assessing the gap between aggregate and detailed data. IFC Bulletin 36:542–559. https://www.bis.org/ifc/publ/ifcb36aj.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

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BaFin (2023a) Anschreiben an die Verbände, GZ: BA 54-FR 2210-2022/0001, 2023/0301535, 29.06.2023, 7. MaRisk-Novelle, Neufassung des Rundschreibens 10/2021 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Rundschreiben/dl_2023-06-29_MaRisk_Anschreiben_an_die_Verbaende_pdf_BA.pdf?__blob=publicationFile&v=2. Zugegriffen: 22. Mai 2024

BaFin (2023b) Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk, Erläuterungen zum Rundschreiben 05/2023, Abweichungen zu Rundschreiben 10/2021 (BA). https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Anlage/dl_Anlage_2_2023-06-29-aenderungen_pdf_BA.pdf?__blob=publicationFile&v=2. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Beltran A, Maddison D, Elliot R (2019) The impact of flooding on property prices: a repeat-sales approach. J Environ Econ Manag 95:62–86CrossRef

Demary M, Lehrbass F, Reuse S (2022) Machine Learning in der Banksteuerung – Eine Analyse der marktzinsunabhängigen Ausübung von impliziten Optionen nach § 489 BGB. In: Hastenteufel J, Weber S, Röhm T (Hrsg) Digitale Transformation im Controlling – Praxisorientierte Lösungsansätze und Chancen für Unternehmen. Springer Gabler, Wiesbaden, S 129–144CrossRef

Deutsche Bank Research (2023) Climate stress tests – Are banks fit for the green transition? https://www.dbresearch.com/PROD/RPS_EN-PROD/PROD0000000000526206/Climate_stress_tests%3A_Are_banks_fit_for_the_green_.PDF. Zugegriffen: 22. Mai 2024

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Engelke T-O (2022) Implementierung einer gelebten Nachhaltigkeitsstrategie in der Gesamtbanksteuerung im Rahmen eines Risk-Governance-Ansatzes. In: Wiedemann A, Stein V, Fonseca M (Hrsg) Risk Governance in Organizations: Future Perspectives. UniPrint, Siegen, S 365–372

Ernst & Young (EY) (2023) Deutschland Kreditmarktstudie 2023 – EMEIA Financial Services Strategy and Transaction Consulting. https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/de_de/news/2023/04/ey-kreditmarktstudie-2023.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

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ImmoScout24 (2023) Starke Preisabschläge bei Immobilien mit niedrigem Energiestandard. https://www.immobilienscout24.de/unternehmen/news-medien/news/default-title/starke-preisabschlaege-bei-immobilien-mit-niedrigem-energiestandard/. Zugegriffen: 22. Mai 2024

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Reuse S (2023) MaRisk 8.0 – Projektplan und Zusammenfassung der wesentlichen Erkenntnisse. http://svend-reuse.de/MaRisk80.xlsm. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Reuse S, Svoboda M (2010) Stresstests – Kritische Analyse der Anforderungen in den neuen MaRisk und Modellierung eines Prototypen. Bankpraktiker 5:65–70

Reuse S, Frère E (2023) MaRisk 8.0: Umsetzungshinweise und Folgen für die Banksteuerung. Bankpraktiker 18:330–337

Reuse S, Frère E, Thole F (2021) Nachhaltigkeit in deutschen Banken – eine empirische Analyse nachhaltiger Assets im Kontext des BaFin-Merkblattes aus 2019. In: Seidel M (Hrsg) Banking & Innovation 2020/2021 – Ideen und Erfolgskonzepte von Experten für die Praxis. Springer Gabler, Wiesbaden, S 81–121CrossRef

Shanaev S, Ghimire B (2022) When ESG meets AAA: The effect of ESG rating changes on stock returns. Finance Research Letters (46), Part A, Article 102302 im Druck. https://www.sciencedirect.com/science/article/abs/pii/S1544612321003342. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Sustainable Finance-Beirat der Bundesregierung (2020) Zwischenbericht – Die Bedeutung einer nachhaltigen Finanzwirtschaft für die große Transformation. https://sustainable-finance-beirat.de/wp-content/uploads/2020/03/200306_SFB-Zwischenbericht_DE.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Sustainalytics (2021) ESG risk ratings methodology – methodology abstract, version 2.1. https://connect.sustainalytics.com/hubfs/INV/Methodology/Sustainalytics_ESG%20Ratings_Methodology%20Abstract.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Sustainalytics (2023) ESG risk ratings: a 360° review. https://connect.sustainalytics.com/hubfs/INV/Ebooks/ESG%20Risk%20Ratings%20-%20360%20Report%20eBook/MS_ESG_RR_360_Review_Ebook_Final.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Takac B, Bader S (2022) S-ESG-Score – ein wichtiges Instrument bei der grünen Transformation. https://banking.vision/s-esg-score/. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Tayan B (2022) ESG ratings: a compass without direction. Harvard Law School Forum on Corporate Governance. https://corpgov.law.harvard.edu/2022/08/24/esg-ratings-a-compass-without-direction/. Zugegriffen: 22. Mai 2024

UNEP (2018a) UN Environment Finance Initiative: extending our horizons – assessing credit risk and opportunity in a changing climate: outputs of a working group of 16 banks piloting the TCFD recommendations, part 1: transition-related risks & opportunities. https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2018/04/EXTENDING-OUR-HORIZONS.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

UNEP (2018b) UN Environment Finance Initiative: navigating a new climate – assessing credit risk and opportunity in a changing climate: outputs of a working group of 16 banks piloting the TCFD recommendations, part 2: physical risks and opportunities. https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2018/07/NAVIGATING-A-NEW-CLIMATE.pdf. Zugegriffen: 22. Mai 2024

Titel: Praxisorientierte Methoden zur Quantifizierung von Nachhaltigkeitsrisiken in der Gesamtbanksteuerung
verfasst von: Svend Reuse
Tim-Oliver Engelke
Verlag: Springer Fachmedien Wiesbaden
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Print ISBN: 978-3-658-45768-6

Electronic ISBN: 978-3-658-45769-3

Copyright-Jahr: 2024
DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-658-45769-3_11

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