13. IRRBB (Zinsänderungsrisiko im Bankbuch)

Das Kapitel beleuchtet die Entwicklung des Zinsänderungsrisikos im Bankbuch (IRRBB) und die damit verbundenen regulatorischen Anforderungen. Es wird auf die historischen Vorschriften des BCBS und der EBA eingegangen und die aktuellen Leitlinien der EBA aus dem Jahr 2018 detailliert erläutert. Diese Leitlinien legen fest, wie Banken das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch managen und melden sollen. Besondere Aufmerksamkeit wird den neuen Anforderungen an die Berechnung von Zinsschockszenarien und die Berücksichtigung von verhaltensabhängigen Optionen geschenkt. Die neuen Regeln erfordern eine präzisere und differenziertere Risikomessung, die sowohl aufsichtsrechtliche als auch interne Anforderungen berücksichtigt. Die Auswirkungen auf die Meldepflichten und die Anforderungen an die Zinsrisikomessung in der Säule II werden ebenfalls umfassend behandelt, was den Text zu einer wertvollen Ressource für Fachleute in der Bankenbranche macht.