23. Zukunftsgerichtete Simulation variabel verzinslicher Passivprodukte in der normativen Perspektive des ICAAP

Dieser Fachbeitrag befasst sich mit der zukunftsgerichteten Simulation variabel verzinslicher Passivprodukte in der normativen Perspektive des ICAAP. Die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit ist ein zentrales Thema für die Gesamtbanksteuerung und wird durch den ICAAP betont. Die Bankenaufsicht fordert die Institute auf, geeignete Verfahren zur laufenden Risikotragfähigkeit zu implementieren. Der Beitrag konzentriert sich auf die normative Perspektive des ICAAP, die die Fortführung des Instituts und den Schutz der Gläubiger vor Verlusten sicherstellen soll. Ein zentrales Element ist die Kapitalplanung, die ein Planszenario und ein adverses Szenario umfasst. Besondere Herausforderungen ergeben sich bei der Bewertung variabler Passivgeschäfte, wie Sichteinlagen, die starken Volumenschwankungen und volatilen Margen unterliegen. Der Beitrag stellt ein Prognosemodell vor, das makroökonomische Determinanten berücksichtigt und in ein Szenarioanalysetool integriert werden kann. Dieses Modell ermöglicht eine zukunftsorientierte Planung und eine ganzheitliche Szenariobetrachtung, die insbesondere vor der bevorstehenden Zinswende von Bedeutung ist. Die Integration makroökonomischer Determinanten in die Simulation stellt einen innovativen Ansatz dar, der die Risikotragfähigkeit der Institute verbessern kann.