Handbuch Kreditgeschäft

Die Entwicklung des modernen Kreditwesens in Deutschland setzte Mitte des 19. Jahrhunderts ein und war eng mit den wirtschaftlichen, sozialen und technischen Fortschritten verknüpft. Technisch bedingte größere Produktionseinheiten, die Ausdehnung des Handels, die wachsende internationale Verflechtung und vor allem die zunehmende Arbeitsteilung innerhalb der Wirtschaft erforderten und ermöglichten neue Finanzierungsmethoden. Der wirtschaftliche Aufschwung in den sogenannten „Gründerjahren“ (1870 bis 1873) führte zu einer Welle von Neugründungen auch im Bereich der Banken, hauptsächlich in der Rechtsform der Aktiengesellschaft. Großprojekte, z. B. im Eisenbahnbau und in der Montanindustrie, konnten diese Institute aufgrund ihres höheren Einlagenbestandes (Ausbau von Filial- und Zweigstellennetzen zur Einlagenbeschaffung) besser finanzieren und die damit verbundenen Risiken angesichts ihres höheren Eigenkapitals eher übernehmen als Privatbankiers, in deren Händen bislang vornehmlich die Geld- und Kapitalvermittlung und -beschaffung gelegen hatte.

Wer im Kreditgeschäft tätig ist, sollte versuchen, sich ein Bild über die Situation der eigenen Bank zu verschaffen. Soweit interne Unterlagen zur Verfügung stehen, ist das verhältnismäßig einfach; wir wollen uns auf Untersuchungen beschränken, die sich auf der Öffentlichkeit zugängliche Angaben stützen. — Um der Übersichtlichkeit der Darstellung willen sollen im Wesentlichen die Universalbanken behandelt werden.

Das Wort „Kredit“ leitet sich von „credere“ (latein. glauben, vertrauen) her; dieses Wort wiederum setzt sich zusammen aus „cor“ und „dare“ (latein.), übersetzt: „das Herz geben“.

Der Ausdruck „Krise“ leitet sich aus dem griechischen Wort „krisis“ = Entscheidung ab. In der Krise also entscheidet sich das Schicksal eines Unternehmens, es geht um sein Fortbestehen oder sein Ende. Eine Unternehmenskrise ist immer für das betreffende Unternehmen und damit für alle, zumindest für die meisten, deren wirtschaftliche Tätigkeit und Lage von diesem Unternehmen abhängen, existenzbedrohend.

Bankrecht ist die Summe aller Rechtsnormen, die sich auf Banken und ihre Geschäftstätigkeit bezieht. Die Normen des Bankrechts lassen sich nach ihrer Zugehörigkeit zu den drei großen Gebieten des Rechts, dem öffentlichen Recht, dem bürgerlichen Recht und dem Strafrecht einteilen. Das öffentliche Bankrecht regelt die Rechte und Pflichten der Bank gegenüber dem Staat durch das Kreditwesengesetz (KWG), Gesetz über die Deutsche Bundesbank (BBankG), Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften (KAGG) usw. Das private Bankrecht betrifft das Rechtsverhältnis zwischen Bank und Kunden sowie sonstigen Kontrahenten und wird geregelt durch das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB), das Handelsgesetzbuch (HGB) usw. Am Rande ist auch das Strafrecht in Bezug auf Geldwäsche und Kreditbetrug bedeutsam (z.B. StGB, GwG).

Durch den Kreditvertrag verpflichtet sich der Kreditgeber zur Kapitalüberlassung auf Zeit und der Kreditnehmer zur Verzinsung und Rückzahlung der gewährten Kredite. Nach kaufmännischen Grundsätzen sollen Kredite nur gewährt werden, wenn die kreditgebende Bank darauf vertrauen kann, dass der Kreditnehmer bei Fälligkeit willens und auch in der Lage sein wird, den Kredit vereinbarungsgemäß zurückzuzahlen.

Der zwischen Bank und Kunde in Nr. 13 AGB vereinbarte Anspruch auf Bestellung oder Verstärkung bankmäßiger Sicherheiten kann in der Praxis nur durch fünf Arten von geeigneten Sicherheiten erfüllt werden, und zwar durch

Die Bank hat bei jeder Kreditgewährung, soweit nicht etwas anderes ausdrücklich oder stillschweigend vereinbart wurde, gemäß Nr. 13 Abs. 1 AGB einen vertraglichen Anspruch auf die Bestellung oder Verstärkung bankmäßiger Sicherheiten. In der Praxis besteht ein „numerus clausus“von Kreditsicherheiten, da es nur fünf Arten von geeigneten Sicherheiten gibt:

Die Bank muss bei einer möglichen Insolvenz ihrer Kunden vor Eintritt der Zahlungsunfähigkeit und/oder Überschuldung und nach rechtzeitiger Früherkennung der Anzeichen einer Krise die erforderlichen Sofortmaßnahmen zur Überprüfung notleidender Kredite treffen. Im engen Kontakt mit dem Kunden ist zu klären, ob durch geeignete Sanierungsmaßnahmen eine Insolvenz verhindert werden kann.