3. Organisations- und Entscheidungsstrukturen in der Sparkassen-Finanzgruppe

Zur Einordnung der Diskussion hinsichtlich der Charakterisierung des deutschen Bankenmarktes etwa Rickes (2006). Ende 2017 gab es in Deutschland insgesamt 1.823 Kreditinstitute, davon waren über Genossenschaftsbanken oder Sparkassen. Zu diesem Zeitpunkt gab es insgesamt 30.126 Standorte diese Banken, wovon wiederum die Mehrheit von 63 % (19.099) auf Genossenschaftsbanken (9.281) bzw. Sparkassen (9.818) entfallen (nur mitarbeiterbesetzte Standorte). Zusätzlich sind im öffentlichen-rechtlichen Sektor noch die weiteren Institute, z. B. öffentliche Bausparkassen oder Landesbanken, vgl. Deutsche Bundesbank (2018b).

Zur begrifflichen Verwendung: Auf Grundlage des Geltungsbereichs des KWG wird davon ausgegangen, dass jede Sparkasse eine Bank ist. Die Begriffe Bank, Kreditinstitut oder Institute werden synonym verwendet. Sparkassen sind auch als Finanzdienstleister im Rahmen der Sparkassen-Finanzgruppe aktiv (z. B. beim Vertrieb von Versicherungsprodukten des öffentlichen Versicherers). Nachfolgend wird der Begriff der Sparkasse teilweise im Singular verwendet, steht jedoch exemplarisch für knapp 400 rechtlich unabhängige Sparkassen. Es gibt also in diesem Sinne nicht die Sparkasse.

Vorbehaltlich einiger spezifischer Regeln, die z. B. an die Größe von Instituten geknüpft sind und daher für (einige) Sparkassen keine Bindungswirkung entfaltet. Zu wesentlichen Entwicklungen im Bereich der Regulatorik in Folge der Finanzkrise Ende der 2000er Jahre siehe Abschnitt 4.​1.​2.

Da nahezu alle Sparkassen in Deutschland in öffentlich-rechtlicher Struktur formiert sind, wird diese als Grundlage für die weitere Betrachtung angesehen, vgl. Schackmann-Fallis/Weiß (2017), 347. Ende 2017 befanden sich von den insgesamt 390 Sparkassen insgesamt 385 in öffentlich-rechtlicher Rechtsform und fünf Sparkassen in privater Rechtsform (sog. freie Sparkassen), vgl. DSGV (2018l), 2017. Auch für die Sparkassen in privater Rechtsform gelten die Grundsätze der Sparkassengesetze der Länder. Auf dem Gebiet des SVWL befanden sich alle Sparkassen in öffentlich-rechtlicher Trägerschaft.

Vgl. Hellenkamp (2018), 30. Es gibt allerdings verschiedene Varianten der Trägerschaft – wobei sich die Vielfalt insbesondere durch stattgefundene Fusionen der Sparkassen sowie Kreisgebietsreformen in den vergangenen Jahren noch vergrößert hat. Vom Grundsatz her ist eine kommunale Gebietskörperschaft der Träger einer Sparkasse (z. B. die Stadt Dortmund ist Träger der Sparkasse Dortmund). Außerdem können mehrere kommunale Gebietskörperschaften Träger einer Sparkasse sein (z. B. sind der Kreis Unna, die Kreisstadt Unna, die Stadt Kamen, die Stadt Fröndenberg sowie die Gemeinde Holzwickede die Träger der Sparkasse UnnaKamen). Sind mehrere Gebietskörperschaften Träger eines Vereins, schließen sich diese zu einem Sparkassenzweckverband zusammen, der selbst Mitglied im SVWL ist, vgl. Sparkasse UnnaKamen (2017), 1. Es existieren außerdem Beispiele, in denen eine Gebietskörperschaft Träger von mehreren Instituten ist, insbesondere wenn es zuvor zu Gebietsreformen auf kommunaler Ebene gekommen ist (z. B. ist der Landkreis Vorpommern-Greifswald, der im Zuge der Kreisgebietsreform in Mecklenburg-Vorpommern im Jahr 2011 entstanden ist, sowohl alleiniger Träger der Sparkasse Uecker-Randow als auch im Rahmen eines Zweckverbands einer der Träger der Sparkasse Vorpommern).

Vgl. Henneke (2010), 70. Zum Regional- und Enumerationsprinzip, siehe Abschnitt 3.3.1.

DSGV (2008), 13. Sowie § 1 Abs. I KWG.

Es handelt sich demnach um eine spezielle Form der Aufteilung von Verfügungsrechten (siehe Abschnitt 2.​1.​1). Während die Nutzungs- und Änderungsrechte bei der Leitung liegen, gibt es aufgrund der spezifischen Trägerstruktur Besonderheiten bei den Eigentums- und Ertragsrechten, die sich von den klassischen Zugriffsrechten eienes Eigentümers unterscheiden (siehe Abschnitt 3.1.3).

Die „Gewährträgerhaftung ist die unbeschränkte Haftung der Träger für die Verbindlichkeiten ihrer Sparkasse“ und die „Anstaltslast bedeutet die Verpflichtung der Träger, die Sparkassen mit den zur Erfüllung ihrer Aufgaben notwendigen finanziellen Mitteln auszustatten und sie für die Dauer ihres Bestehens funktionsfähig zu halten“, Müller (2005), 332. Zum Thema außerdem Schackmann-Fallis/Weiß (2017), 348 ff. Eine wirtschaftliche Unterstützung des Trägers kann nur unter Berücksichtigung des EU-Beihilferechts erfolgen, vgl. Schackmann-Fallis/Weiß (2017), 355.

Vgl. Beck et al. (2009). Dazu auch Gärtner/Flögel (2017), 80 f.

Trotz eines weiterhin bankzentrierten Finanzierungssystems in Deutschland lässt sich der Trend einer zunehmenden Disintermediation, d. h. Kapitalbeschaffung bzw. Kapitalanlage ohne Mitwirkung von Kreditinstituten (z. B. durch Non- und Near-Banks) beobachten, vgl. Hellenkamp (2018), 6 f.

Vgl. Schackmann-Fallis/Weiß (2017), 352 ff. sowie Mang (2004), 87 f.

Gärtner/Flögel analysieren die Funktionsweise regionaler Banken und kamen zum Ergebnis, dass regionale Institute zum einen die regionalen Kapitalflüsse zwischen Spareinlagen und Krediten organisieren und wesentlich verantwortlich für die Ausweitung des Kreditvolumens an Unternehmen sind. Zum anderen wurde herausgearbeitet, dass es durch Kreditentscheidungen im Vergleich zu zentralisierten Organisationsstrukturen bei regionalen Instituten erwartungsgemäß einen deutlich stärkeren regionalen Bezug gibt, vgl. Gärtner/Flögel (2017), 163.

Klaßmüller zeigte einen negativen Zusammenhang zwischen der Wettbewerbsneigung und der Stabilität bei deutschen Regionalbanken, vgl. Klaßmüller (2015). 187 ff.

Vgl. DSGV (2018m). Zu den unterschiedlichen Einrichtungen für die Unterstützung von notleitenden Sparkassen vgl. Abschnitt 3.1.2.

Vgl. Eim et al. (2006), 59 sowie Henneke (2010), 41.

Diesen Umstand beklagt Langschied bereits zu Beginn der 1990er Jahre und resümiert schließlich mit der These Williamsons, wonach „man nicht gleichzeitig in vollem Ausmaß die jeweiligen Vorteile der Marktkoordination und der hierarchischen Koordination realisieren kann“ und der Verbund sich daher weniger durch Steuerung als durch eine evolutorische Entwicklung auszeichnet, Langschied (1993), 206.

Dies betrifft etwa die Europäische Sparkassenvereinigung (ESV) und das Weltinstitut der Sparkassen (WIS), vgl. DSGV (2018m) sowie Witt (2006), 13.

Vgl. Hellenkamp (2018), 30 und DSGV (2018b).

Vgl. Henneke (2010), 37. Die Zentralbankfunktion für die Sparkassen im Verbandsgebiet Westfalen-Lippe übernimmt die Landesbank Hessen-Thüringen. Der SVWL hält 4,75 % der Anteile an der Landesbank Hessen-Thüringen, vgl. Helaba (2018), U6.

Vgl. Gubitz (2013), 317. Vertikale Fusionen im Sektor der Landesbanken werden von Entscheidungsträgern nicht als sinnvolle Alternative erachtet, woraus Gubitz ableitet, dass eine stärkere Konkurrenz der Landesbanken gegenüber den Sparkassen zu erwarten ist, vgl. Gubitz (2013), 332. In Folge der Finanzkrise wurde die ehemals auch auf dem Gebiet des SVWL aktive WestLB im Jahr 2012 aufgespalten und liquidiert. Die WestLB fokussierte sich in ihrer Geschäftsaktivität zuvor stark auf das Investmentbanking, was jedoch nicht zu den gewünschten nachhaltigen wirtschaftlichen Erfolgen führte, sondern im Ergebnis mit hohen Verlusten verbunden war, vgl. Lienemeyer/Magnus (2011), 46.

Zu den organisationstheoretischen Grundlagen von Netzwerken siehe Abschnitt 2.​4.

Das SpkG NW formuliert allerdings Ausnahmen, etwa bei gemeinsamen Beteiligungen mehrerer Sparkassen (Sitz der Gesellschaft muss dabei im Träger- bzw. Satzungsgebiet einer beteiligten Sparkasse liegen) oder wenn die Organisation ausschließlich im Satzungsgebiet tätig ist (Sitz außerhalb des Träger- bzw. Satzungsgebiets ist dann möglich). In der Öffnungsklausel heißt es jedoch: „Beteiligungen im In- und Ausland sind ausnahmsweise auch dann zulässig, wenn das Beteiligungsunternehmen und die Sparkasse ihre Sitze in der gleichen gemeinsamen Wirtschaftsregion […] haben“, vgl. § 3 Abs. III SpkG NW.

Die möglichen Auswirkungen einer zunehmenden Nutzung von medialen Kanälen auf die Marktaufstellung sind jedoch zu berücksichtigen (siehe Abschnitt 4.​5 zu den wesentlichen Veränderungen im Kundenverhalten.

Dabei gehen die Regelungen über die des KWG hinaus, mit denen ebenfalls das Ziel einer Risikoreduzierung verfolgt wird, vgl. Langschied (1993), 134.

Beispielsweise wäre eine unmittelbare Unterstützungsfunktion die Bereitstellung von Produkten, Konzepten oder Unterstützungsleistung für die Verwirklichung. Eine mittelbare Unterstützungsfunktion kann etwa in der Übernahme hoheitlicher Aufgaben durch die Prüfungsstelle des Regionalverbandes gesehen werden.

Zu berücksichtigen sind aufgrund der jeweiligen Rechtsform unterschiedliche Organisationsstruktur und damit verbundene Aufgaben und Pflichten, die sich für Träger/Eigner jeweils ergeben. Z. B. sind die Sparkassen regelmäßig Anstalten des öffentlichen Rechts, der SVWL ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts und der DSGV als Spitzenverband fungiert in der Rechtsform eines eingetragenen Vereins sowie zusätzlich als Körperschaft öffentlichen Rechts. Die Landesbank Hessen-Thüringen ist ebenfalls als Anstalt des öffentlichen Rechts ausgestaltet, während die frühere WestLB in der Rechtsform der Aktiengesellschaft organisiert war. Auch bei den Verbundpartnern existiert eine Reihe unterschiedlicher Rechtsformen: Die Deutsche Leasing, die Provinzial NordWest sowie die dwpbank fungieren als Aktiengesellschaften, der Deutsche Sparkassenverlag ist eine GmbH, die Finanz Informatik ist als GmbH & Co. KG ausgestaltet.

Beispielsweise erzeugen die regulatorischen Anforderungen aus MiFID II für die Institute hohe Kosten. Eine stärkere Zusammenarbeit ergibt sich daher nur mittelbar aus den regulatorischen Anforderungen, da eine institutsindividuelle Planung/Umsetzung selbiger für viele Institute wirtschaftlich kaum darstellbar wäre. Beispielsweise kamen Hackethal/Inderst bei der Betrachtung der Auswirkungen der Finanzmarktregulierung im Wertpapiergeschäft zum Schluss, dass die Kosten für die Erfüllung der Dokumentationspflichten bei sehr kleinen Instituten sogar den Rohertrag aus dem Wertpapiergeschäft übersteigen, vgl. Hackethal/Inderst (2015), III.

Vgl. Eim et al. (2006), 62. Möglicherweise ist dies auch ein Grund, weshalb die Verbundintegration im Sektor der Volksbanken deutlich stärker ausgeprägt ist. Die durchschnittliche Bilanzsumme einer Sparkasse liegt mehr als dreimal so hoch wie die einer Volksbank, vgl. DSGV (2018k); BVR (2017), 1. Beispielsweise existieren im Sektor der Volksbanken mit einer Bausparkasse sowie einem Versicherer jeweils bundesweit tätige Spezialinstitute, im Vergleich zu acht Landesbausparkassen bzw. elf öffentlichen Erstversicherergruppen innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe.

Miklaszewska zeigt dies für Genossenschaftsbanken, vgl. Miklaszewska (2017), 40.

Diese auftretenden Externalitäten sprechen aus Sicht von Eim et al. tendenziell für eine „stärkere Zentralisierung strategischer Führungskompetenz nach dem Modell des BVR“, Eim et al. (2006), 60.

In Anlehnung an Langschied, der am Beispiel der Zentralbankenfunktion im Überweisungsverkehr verschiedene Alternativen zur Leistungserbringung durch die Landesbanken aufführt, vgl. Langschied (1993), 73 f.